Как электронная коммерция может соответствовать новому закону о налогах с продаж в Интернете

Если ваша сфера ИТ охватывает операции электронной коммерции, подготовьтесь к некоторым сложностям. В настоящее время он-лайн предприятия должны соблюдать правила о налоге с продаж в 45 штатах и ​​территориях США, которые их собирают, в связи с решением Верховного суда США по делу Южная Дакота против Wayfair Inc. от 21 июня 2018 года. Много написано о тяжелом положении из этих онлайн-бизнесов, большинство историй о том, как им теперь придется делать больше документов, справляться с дополнительной административной нагрузкой и управлять сбором налогов для любых транзакций, относящихся к этим штатам. Но все это не совсем так.

К сожалению, точная правда гораздо хуже. Во-первых, каждый из этих 45 штатов и территорий США взимает различные ставки налога с продаж, причем не только друг от друга, но и в зависимости от того, какой продукт продается. Во-вторых, некоторые штаты США также взимают налог с продаж за услуги, так что это касается не только интернет-магазинов. Кроме того, в каждом штате США есть освобождение от налогообложения в зависимости от типа продукта, типа покупателя или места совершения транзакции в цикле продаж.

И это даже не самое худшее. Согласно одной оценке, которую я прочитал, на самом деле в США существует более 10 000 уникальных налоговых юрисдикций, каждая из которых может влиять как на ставки налога с продаж, так и на операции по сбору платежей в результате деятельности в области электронной коммерции. Если Конгресс США не примет решение о создании законодательства, которое каким-то образом упростит все это, вашему бизнесу придется найти способ справиться с соблюдением, включая взимание правильного налога с продаж, соблюдение в соответствующих случаях исключений, подачу надлежащих налоговых деклараций для бизнеса и Конечно, платить правильную сумму налога в каждом штате и местности.

Предполагать, что это сложная задача, было бы преуменьшением. Для крупных организаций, использующих бухгалтерское программное обеспечение корпоративного уровня, управляемое крупными и опытными бухгалтериями, налоговыми юристами и аналитиками, это возможно. Вот почему магазины размером с Amazon.com и Walmart могут платить налоги с продаж в любой юрисдикции, где это требуется и делают это годами.

Но это исключает подавляющее большинство современных веб-компаний, большинство из которых вписывается в структуру малого и среднего бизнеса (SMB). Это тысячи компаний, которые просто продают товары или услуги в Интернете как часть повседневного бизнеса. Для них решение о соблюдении налога с продаж по решению Верховного суда США практически невозможно.

Поиск справки о соответствии

К счастью, есть помощь. Если вы продаете через Amazon, то розничный гигант скажет вам, какой налог с продаж взимать с каждой транзакции. Но если вы не в Пенсильвании или штате Вашингтон, вам все равно придется подавать налоговые декларации и производить платежи самостоятельно. Только в этих штатах Amazon разрешено обрабатывать налоги на транзакции.

Но если вы не продаете через Amazon, все равно есть помощь в виде компаний, которые специализируются на оказании помощи продавцам с их требованиями соответствия. Два из них, Avalara и Sovos, отвечают широкому спектру требований соответствия, включая расчет налога с продаж за каждую транзакцию. Оба они являются поставщиками облачных приложений, которые позволяют вам выполнять требования по налогу с продаж, не превращая эту рутинную работу в основную задачу вашего бизнеса.

«У нас есть каталог разъемов для сотен учетных систем», - сказал Марк Янзен, вице-президент по разработкам в Avalara. Он сказал, что эти соединители работают как подключаемые модули для систем учета, электронной коммерции и планирования общеорганизационных ресурсов (ERP) и могут быть настроены для автоматической обработки всех этапов процесса налогообложения продаж.

«Каждый раз, когда вы прикасаетесь к счету, он отправляется в Авалару и добавляет налоги», - пояснил Янзен. «В конце месяца вы посмотрите, что было сделано, и попросите Авалару подать на вас налоги».

Расчет налога с продаж

Джанзен сказал, что процесс настройки относительно прост. Некоторые пакеты электронной коммерции, и особенно специализированные решения для выставления счетов и выставления счетов, уже включают в себя соединители для подключения к интерфейсам прикладного программирования (API) Avalara, а в некоторых они полностью интегрированы. Джанзен сказал, что даже сделать это самостоятельно не особенно сложно, и что посредники помогут с установкой, хотя достаточно просто, чтобы большинство ИТ-отделов могли справиться с этим самостоятельно.

Как только компания приобретает AvaTax (который является продуктом Avalara), она должна предоставить информацию о типах продуктов или услуг, которые она продает, и местах, где она ведет бизнес. Информация, предоставляемая Avalara, должна включать сведения об освобожденных от продажи товарах (то есть, товары, которые освобождены от налогов с продаж, например, товары, проданные для перепродажи). Как только это будет сделано, Avalara получит информацию, необходимую для расчета налога с продаж.

«Это не так просто, как выставить счет на счет», - сказал Янзен. Фактически, Янзен сказал, что из-за особенностей государственного и местного законодательства о налогах с продаж каждая позиция в счете-фактуре может иметь различную ставку налога. Он сказал, что выяснить, в какой именно налоговой юрисдикции находится покупатель, может быть сложно, поскольку местоположения, зависящие от почтовых индексов, могут пересекать юрисдикционные границы.

«Мы концентрируемся на точности на крыше», - сказал Янзен, добавив, что Alavara определяет точную широту и долготу каждого адреса, чтобы определить, какой налог следует применять. «Существует более 12 000 юрисдикций», - сказал Янзен.

Сокращение расходов на соблюдение требований

Джанзен сказал, что налоговое и бухгалтерское программное обеспечение для малого и среднего бизнеса может включать встроенное программное обеспечение Alavara. Он указал на такие пакеты, как BigCommerce и Shopify, которые помогут вам с налогом с продаж. Тем не менее, BigCommerce включает в себя программное обеспечение для налогообложения продаж Avalara. С Shopify вам нужно подать и оплатить налоги самостоятельно.

Независимо от того, как вы смотрите на это, решение Верховного суда США будет стоить вам денег. В то время как вы можете передать стоимость налога своим клиентам (которые уже привыкли платить налоги с продаж), нагрузка администратора просто переходит к вашей прибыли. Добавление какого-либо программного обеспечения для налога с продаж, по крайней мере, сократит ваши затраты на соответствие.