Это налоговое время: что означает снижение налогов и рабочие места для вас

Закон о сокращении налогов и рабочих мест, принятый Конгрессом в декабре 2017 года, является важным законодательным актом. На самом деле это настолько сложно, что даже бухгалтеры потратили большую часть 2018 года, пытаясь распаковать и все интерпретировать. Однако, если вы используете онлайн-сайт для подготовки налоговых деклараций, вам не нужно думать о том, как это повлияет на процесс заполнения ваших подоходных налогов 2018 года. Создатели этих веб-решений говорят, что они встроили новые правила в свои сайты. Однако, как мы объясним, вы можете обнаружить, что ваш доход больше или меньше ожидаемого.

Новые формы, новые расписания

Это не только налоговый кодекс, который изменился. IRS внес значительные изменения в старые формы и графики. Подготовка налоговой декларации в этом году будет очень запутанной, если вы используете бумажные формы и проходите процедуру вручную. Так что, если вы никогда не изучали налоговую подготовку в Интернете, это определенно год для этого. Если ваши декларации достаточно просты, вы даже можете использовать мобильное налоговое приложение.

Зная, какие элементы могут повлиять на вас заранее, вы получите предварительное предупреждение о сумме возврата или причитающейся суммы налога, которая будет указана в нижней части вашего 1040. Вот несколько примеров того, что вы можете ожидать, независимо от того, подаете ли вы заявку как частное лицо. или индивидуальный предприниматель (или оба).

Некоторые хорошие новости для многих

Хорошее или плохое для вас новое законодательство, конечно же, полностью зависит от вашего индивидуального финансового профиля. Тем не менее, каждый должен получить выгоду от снижения ставок индивидуального налога. Есть еще семь скобок, но все они были уменьшены. Вы будете облагаться налогом по ставкам 10, 12, 22, 24, 32, 35 или 37 процентов. Кроме того, стандартная сумма вычета была увеличена до 12 000 долл. США для отдельных заявителей; 18 000 долл. США для глав домохозяйств; и 24 000 долл. США для совместных заявителей.

Это большое дело. Это означает, что многие налогоплательщики, которые ранее требовали вычетов, выберут стандартный вычет, потому что он обеспечивает результат, который так же хорош или лучше, чем тот, который они получили бы, если бы они пошли по маршруту вычетов, - и это может сэкономить огромное количество времени и получения. охота. Кроме того, некоторые вычеты были отменены в этом году (читайте дальше, чтобы узнать больше об этом), поэтому почти удвоение стандартного вычета особенно приветствуется.

Конгресс отменил личное освобождение, но положительные изменения в Налоговой льготе на ребенка могут компенсировать хотя бы часть этой потери. Сумма кредита увеличилась вдвое: с 1000 до 2000 долл. США на каждого квалифицированного ребенка младше 17 лет с возмещением до 1400 долл. США. У этого нового дополнительного налогового кредита на ребенка есть некоторые сложные ограничения, но в некоторых случаях, когда кредит сводит ваше общее налоговое обязательство к отрицательной сумме, IRS отправит вам возмещение.

Кроме того, поэтапный отказ от кредита был существенно увеличен. Семейные домохозяйства, состоящие в браке, будут иметь право, если их доход составляет менее 400 000 долл. США, а не предыдущие 110 000 долл. США.

Хорошие новости, плохие новости

На некоторые старые вычеты из Списка А также повлиял Закон о сокращении налогов и рабочих местах. Например, это подняло порог для ограничений на благотворительные отчисления. Раньше вы могли вычитать до 50 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI); сейчас максимум составляет 60 процентов (30 процентов для акций).

Если ваши медицинские и стоматологические расходы составляли более 7, 5 процента от вашего AGI в налоговых 2017 и 2018 годах, вы сможете их вычесть (минимум ранее составлял 10 процентов).

С другой стороны, были отменены несколько менее значительных отчислений, в том числе за потери и кражу (за исключением тех, которые были объявлены федеральными бедствиями президентом); расходы на работу; и другие прочие вычеты, которые должны были составлять не менее 2 процентов от вашего AGI. Начиная с 2019 налогового года, алименты больше не являются вычетом, и получатели алиментов не должны требовать его в качестве дохода.

Преимущества для домохозяйств с высоким доходом

Вы также можете быть затронуты изменениями в Альтернативном минимальном налоге (AMT), который был создан для того, чтобы домашние хозяйства с высоким уровнем дохода по-прежнему платили налоги, даже если их фактический доход был недостаточно существенным, чтобы вызвать налоговое обязательство, которое было больше отражает их финансовое положение. Меньше людей теперь будут подвержены этому.

Богатым домохозяйствам теперь также разрешено в полном объеме претендовать на свои детализированные вычеты, вместо того чтобы подчиняться «правилу 3 процентов». (Это правило требовало, чтобы налогоплательщики уменьшали общую сумму своих перечисленных вычетов на 3 процента для любой суммы дохода, превышающей 261 500 долларов США для физических лиц и 313 800 долларов США для супружеских пар.)

Изменения, влияющие на малый бизнес

Закон о сокращении налогов и рабочих мест также полезен для бизнеса. Помимо снижения ставки корпоративного налога до 21 процента, она позволяет «транзитным организациям» (компаниям, доходы которых перетекают к их индивидуальным доходам; включая индивидуальных предпринимателей) вычитать 20 процентов их доходов от предпринимательской деятельности - если только их налогооблагаемый доход не превышает 157 500 долларов США для отдельные регистраторы или 315 500 долларов США для совместного возврата. После того, как налогоплательщики преодолеют один из этих порогов, они все равно могут иметь право на льготный вычет.

Но многим поставщикам услуг не позволят принять этот вывод. В эту группу входят предприятия, предоставляющие бухгалтерские, юридические, медицинские и другие услуги.

Потерять землю

Не все пошло в направлении налогоплательщика. Например, личное исключение было устранено. Хуже того, закон о налоговой реформе установил новый лимит на вычеты из государственных и местных налогов (ОСВ). Вы больше не можете вычитать более 10 000 долларов США из суммы государственных, местных налогов, налога с продаж и налога на недвижимость.

Если вы платите проценты по ипотечному кредиту, вы больше не сможете вычитать их, если ваш дом стоит от 750 000 до 1 млн. Долларов. $ 750 000 теперь верхний порог. Проценты по займам и кредитным линиям больше не подлежат вычету, кроме случаев, когда они привыкли «покупать, строить или существенно одобрять дом налогоплательщика, который обеспечивает кредит», согласно IRS.

Временное благо?

По состоянию на конец 2018 года некоторые из этих изменений, внесенные Законом о сокращении налогов и рабочих мест, запланированы на закат в 2025 году. Как и большинство правил налогового кодекса IRS, они подлежат исключениям и более углубленному рассмотрению.

Как всегда, мы рекомендуем вам проконсультироваться с профессиональным налоговым агентом, если используемое вами налоговое решение не отвечает на все ваши вопросы. Ожидается, что веб-сайты по подготовке личных налогов будут встраивать эти новые правила в свои пошаговые форматы вопросов и ответов и формы, которые они создают. Мы рассматриваем их прямо сейчас, и мы сообщим о том, насколько они успешны в отдельных обзорах.

Если вы работаете на временных работах или в сфере услуг, ознакомьтесь с нашей статьей о том, как подавать налоговые декларации в экономике концертов. А для общих советов о том, как вернуть большую часть денег, ознакомьтесь с нашей статьей о том, как получить больший возврат налогов. Чтобы следить за своими деньгами круглый год, вы должны использовать одну из наших лучших финансовых услуг.